250211_절세통장의 의미_노후 금융소득종합과세 제외, 1억 한

 

금융소득종합과세 및 ISA 관련 정리 (2025년 기준)

구분	내용	관련 법규
금융소득종합과세	이자소득과 배당소득의 합계액이 연간 2,000만원을 초과하는 경우, 해당 소득을 다른 소득과 합산하여 종합소득세율로 과세하는 제도	소득세법
금융소득	이자소득 + 배당소득	소득세법
ISA (개인종합자산관리계좌)	예금, 펀드, 주식 등 다양한 금융상품을 한 계좌로 관리하면서 세제 혜택을 받을 수 있는 상품	조세특례제한법
ISA 배당금	ISA 계좌 내에서 발생한 배당소득	조세특례제한법
ISA 배당금 과세 여부	ISA 계좌 내 발생 배당소득: 비과세	조세특례제한법
	ISA 계좌 외 발생 배당소득: 일반적인 배당소득세율(15.4%) 과세	소득세법
금융소득 2,000만원 한도 포함 여부	ISA 배당금: 미포함	소득세법
	일반 배당소득: 포함	소득세법
ISA 가입 조건	- 만 19세 이상 거주자	조세특례제한법
	- 소득 제한 없음	조세특례제한법
ISA 납입 한도	- 연간 2,000만원	조세특례제한법
	- 총 1억원	조세특례제한법
ISA 의무 가입 기간	3년	조세특례제한법

구분	고배당 펀드 (예시)	특징	배당수익률 (분배율)
국내	- [한국투자밸류자산운용] 한국투자밸류10년가치배당증권투자신탁(주식)	국내 고배당 가치주에 장기 투자하는 펀드	3.57% (2024년 12월 27일 기준)
	- [삼성자산운용] KODEX 고배당 ETF	국내 고배당주 지수를 추종하는 ETF	3.99% (2024년 12월 27일 기준)
	- [미래에셋자산운용] 미래에셋고배당포커스증권자투자신탁(주식)	국내 고배당주에 집중 투자하는 펀드	4.14% (2024년 12월 27일 기준)
	- [신한자산운용] 신한고배당알파증권투자신탁(주식)	국내 고배당주에 투자하여 알파 수익을 추구하는 펀드	3.82% (2024년 12월 27일 기준)
	- [KB자산운용] KB고배당증권자투자신탁(주식)	국내 고배당주에 투자하는 펀드	3.65% (2024년 12월 27일 기준)
국외	- [미래에셋자산운용] 미래에셋글로벌배당커버드콜액티브증권자투자신탁1호(주식혼합)	글로벌 고배당주 및 커버드콜 전략을 활용하는 펀드	5.25% (2024년 12월 27일 기준)
	- [삼성자산운용] KODEX 미국S&P고배당ETF(H)	미국 S&P 고배당 지수를 추종하는 ETF	4.37% (2024년 12월 27일 기준)
	- [TIGER] TIGER 글로벌고배당리츠(H) ETF	글로벌 고배당 리츠에 투자하는 ETF	4.88% (2024년 12월 27일 기준)
	- [HANARO] HANARO 글로벌고배당ETF(H)	글로벌 고배당주 지수를 추종하는 ETF	4.02% (2024년 12월 27일 기준)

구분	고배당 주식 (예시)	특징	예상 배당수익률
국내	- [삼성전자]	국내 대표적인 IT 기업, 안정적인 배당 성향	2.5% 내외
	- [SK텔레콤]	국내 통신 1위 기업, 꾸준한 배당 지급	5% 내외
	- [KT]	국내 통신 2위 기업, 안정적인 배당 지급	4% 내외
	- [POSCO]	국내 대표적인 철강 기업, 변동성 있지만 높은 배당 기대	6% 내외
	- [KB금융]	국내 대표적인 금융 지주, 안정적인 배당 성향	4% 내외
	- [신한지주]	국내 대표적인 금융 지주, 안정적인 배당 성향	4% 내외
	- [하나금융지주]	국내 대표적인 금융 지주, 안정적인 배당 성향	4% 내외
	- [리츠]	부동산 투자 신탁, 안정적인 임대 수익 기반 배당	5%~8%
국외	- [Verizon Communications (VZ)]	미국 통신 기업, 안정적인 배당 지급	6% 내외
	- [AT&T (T)]	미국 통신 기업, 높은 배당 수익률	7% 내외
	- [Coca-Cola (KO)]	미국 소비재 기업, 꾸준한 배당 성장	3% 내외
	- [Procter & Gamble (PG)]	미국 소비재 기업, 꾸준한 배당 성장	2.5% 내외
	- [Realty Income (O)]	미국 리츠, 월 배당 지급	5% 내외
	- [STORE Capital (STOR)]	미국 리츠, 높은 배당 수익률	6% 내외