250211_절세통장의 의미_노후 금융소득종합과세 제외, 1억 한
금융소득종합과세 및 ISA 관련 정리 (2025년 기준) 구분 내용 관련 법규 금융소득종합과세 이자소득과 배당소득의 합계액이 연간 2,000만원을 초과하는 경우, 해당 소득을 다른 소득과 합산하여 종합소득세율로 과세하는 제도 소득세법 금융소득 이자소득 + 배당소득 소득세법 ISA (개인종합자산관리계좌) 예금, 펀드, 주식 등 다양한 금융상품을 한 계좌로 관리하면서 세제 혜택을 받을 수 있는 상품 조세특례제한법 ISA 배당금 ISA 계좌 내에서 발생한 배당소득 조세특례제한법 ISA 배당금 과세 여부 ISA 계좌 내 발생 배당소득: 비과세 조세특례제한법 ISA 계좌 외 발생 배당소득: 일반적인 배당소득세율(15.4%) 과세 소득세법 금융소득 2,000만원 한도 포함 여부 ISA 배당금: 미포함 소득세법 일반 배당소득: 포함 소득세법 ISA 가입 조건 - 만 19세 이상 거주자 조세특례제한법 - 소득 제한 없음 조세특례제한법 ISA 납입 한도 - 연간 2,000만원 조세특례제한법 - 총 1억원 조세특례제한법 ISA 의무 가입 기간 3년 조세특례제한법 구분 고배당 펀드 (예시) 특징 배당수익률 (분배율) 국내 - [한국투자밸류자산운용] 한국투자밸류10년가치배당증권투자신탁(주식) 국내 고배당 가치주에 장기 투자하는 펀드 3.57% (2024년 12월 27일 기준) - [삼성자산운용] KODEX 고배당 ETF 국내 고배당주 지수를 추종하는 ETF 3.99% (2024년 12월 27일 기준) - [미래에셋자산운용] 미래에셋고배당포커스증권자투자신탁(주식) 국내 고배당주에 집중 투자하는 펀드 4.14% (2024년 12월 27일 기준) - [신한자산운용] 신한고배당알파증권투자신탁(주식) 국내 고배당주에 투자하여 알파 수익을 추구하는 펀드 3.82% (2024년 12월 27일 기준) - [KB자산운용] KB고배당증권자투자신탁(주식) 국내 고배당주에 투자하는 펀드 3.65% (2024년 12월 27일 기준) 국외 - [미래에셋자산운용] 미래에셋글로벌배당커버드콜액티브증...